Ausfüllhilfe: Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2026

Was bringt Ihnen dieser Antrag?

Statt einmal im Jahr eine große Steuererstattung zu bekommen, erhalten Sie jeden Monat mehr Netto auf Ihrem Konto. Das Finanzamt trägt einen Freibetrag in Ihre elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) ein — Ihr Arbeitgeber zieht dann weniger Lohnsteuer ab.

Rechenbeispiel: Sie haben 4.000 € Werbungskosten pro Jahr (Pendlerpauschale + Homeoffice). Nach Abzug des Pauschbetrags (1.230 €) ergibt sich ein Freibetrag von 2.770 €. Bei Steuerklasse I und 45.000 € Brutto bedeutet das ca. 77 € mehr Netto pro Monat — ohne auf die Steuererklärung warten zu müssen.

Tipp: Nutzen Sie unseren Brutto-Netto-Rechner, um Ihre persönliche Ersparnis zu berechnen.

Voraussetzungen — Wer kann den Antrag stellen?

• ✅ Sie sind Arbeitnehmer (auch Minijob mit Steuerklasse, Beamte, Pensionäre)
• ✅ Ihre Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen liegen über der Antragsgrenze von 600 €
• ✅ Für die Antragsgrenze zählen Werbungskosten nur, soweit sie den Pauschbetrag von 1.230 € übersteigen

Achtung — die 600-€-Antragsgrenze gilt NICHT für: - Pauschbeträge für Menschen mit Behinderung - Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Erhöhungsbetrag) - Kinderfreibeträge - Haushaltsnahe Dienstleistungen / Handwerkerleistungen - Negative Einkünfte aus Vermietung etc. - Freibeträge bei Steuerklasse VI

Fristen 2026

Wichtig: Wer einen Freibetrag eintragen lässt, ist in der Regel verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben!

Was Sie vor dem Ausfüllen brauchen

• Steuernummer / Steuer-IdNr.
• Letzte Gehaltsabrechnung (für Bruttolohn und Steuerklasse)
• Aufstellung Ihrer Werbungskosten (Pendlerpauschale, Homeoffice-Tage, Arbeitsmittel, Fortbildung etc.)
• Nachweise über Sonderausgaben (Spenden, Kirchensteuer, Altersvorsorge)
• Ggf. Schwerbehindertenausweis
• Ggf. Handwerkerrechnungen / Haushaltsnahe Dienstleistungen

Checkliste: Nutzen Sie unsere Checkliste Unterlagen für Arbeitnehmer zum Abhaken.

Schritt-für-Schritt: Das Formular ausfüllen

1. Hauptvordruck — Allgemeine Angaben

2. Anlage Werbungskosten (das Kernstück)

Hier tragen Sie alles ein, was über den Pauschbetrag von 1.230 € hinausgeht:

Pendlerpauschale (Entfernungspauschale): - Kilometer einfache Strecke Wohnung → Arbeit - Anzahl Arbeitstage (Standard: 230 Tage, bei 5-Tage-Woche) - Ab km 21: 0,38 €/km (2026) - Bis km 20: 0,30 €/km - Beispiel: 35 km × 230 Tage = (20 × 0,30 + 15 × 0,38) × 230 = 2.691 €

Rechner: Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale mit unserem Pendler + Homeoffice Rechner.

Homeoffice-Pauschale: - 6 € pro Tag, maximal 210 Tage = 1.260 € - Achtung: An Homeoffice-Tagen KEINE Pendlerpauschale! - Dokumentieren Sie Ihre Tage mit unserem Pendler-/Homeoffice-Tageblatt

Weitere Werbungskosten: - Arbeitsmittel (Laptop, Schreibtisch, Software etc.) — nutzen Sie unsere Arbeitsmittel-Belegliste - Fortbildungskosten (Kursgebühren, Fahrt, Übernachtung) - Kontoführungsgebühren (Pauschale 16 €) - Bewerbungskosten - Doppelte Haushaltsführung - Gewerkschaftsbeiträge (ab 2026 ZUSÄTZLICH zum Pauschbetrag absetzbar!)

3. Anlage Sonderausgaben / außergewöhnliche Belastungen

• Kirchensteuer (soweit nicht bereits über ELStAM berücksichtigt)
• Spenden und Mitgliedsbeiträge
• Unterhaltszahlungen an den geschiedenen Ehepartner
• Krankheitskosten (über zumutbare Belastung hinaus)
• Pflegekosten

4. Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

• Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % von max. 20.000 € = max. 4.000 € Ermäßigung
• Handwerkerleistungen: 20 % von max. 6.000 € = max. 1.200 € Ermäßigung
• Minijob im Haushalt: 20 % von max. 2.550 € = max. 510 € Ermäßigung
• Keine Antragsgrenze! Auch kleine Beträge lohnen sich.

5. Anlage Kind (falls zutreffend)

• Kinderfreibeträge für über-18-jährige Kinder (Ausbildung, Studium, FSJ etc.)
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 4.260 € + 240 € je weiteres Kind
• Betreuungskosten: 2/3 der Kosten, max. 4.000 € pro Kind

So berechnen Sie Ihren Freibetrag

Schritt 1: Alle Werbungskosten addieren (Pendlerpauschale + Homeoffice + Arbeitsmittel + …)

Schritt 2: Pauschbetrag abziehen (1.230 €)

Schritt 3: Sonderausgaben + außergewöhnliche Belastungen addieren

Schritt 4: Prüfen, ob Summe > 600 € (Antragsgrenze)

Schritt 5: Das ist Ihr Freibetrag → auf 12 Monate verteilen = monatliche Ersparnis

Beispielrechnung:

→ Antragsgrenze 600 € überschritten ✅ → Freibetrag 3.176 € ÷ 12 = ca. 265 € weniger steuerpflichtiger Lohn/Monat → Bei 42 % Grenzsteuersatz = ca. 111 € mehr Netto pro Monat

Typische Fehler vermeiden

Nach dem Antrag: Was passiert dann?

1. Finanzamt prüft (ca. 2–6 Wochen)
2. Freibetrag wird in ELStAM eingetragen — Ihr Arbeitgeber sieht das automatisch
3. Ab dem Folgemonat wirkt sich der Freibetrag aus
4. Steuererklärung am Jahresende ist Pflicht (Frist: 31.7. des Folgejahres, mit Berater: 30.4. des übernächsten Jahres)

Mustertext: Nutzen Sie unseren Mustertext: Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung als Begleitschreiben zum formlosen Antrag.

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Stand: März 2026 · Alle Angaben basieren auf den für 2026 geltenden Werten (Pauschbetrag 1.230 €, Entfernungspauschale 0,38 €/km ab km 21, Homeoffice 6 €/Tag). Dieser Inhalt dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung.