Fristen im Steuerjahr 2026: Alle Termine auf einen Blick

Zusammenfassung: Übersicht aller wichtigen Steuerfristen und Termine für das Jahr 2026. Damit Sie keine Deadline verpassen.

Überblick: Steuerfristen 2026 – Alle wichtigen Termine

Steuerfristen sind nicht verhandelbar. Verpassen Sie eine Frist, drohen Strafzinsen von 0,5% monatlich und ggf. Bußgelder. 2026 ändern sich einige Fristen. Eine Übersicht über die wichtigsten Termine hilft Ihnen, im Plan zu bleiben.

Einkommensteuer und Umsatzsteuer: Monatliche & quartalsweise Fristen

Einkommensteuer-Vorauszahlungen: Fällig am 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember. Verpflichtet sind Selbstständige und Unternehmer mit Gewinnen über einer bestimmten Grenze.

Umsatzsteuer-Vorauszahlungen: Fällig am 10. des Folgemonats (normal monatlich). Kleine Unternehmen können auf Quartalszahlung wechseln. Tipp 2026: Prüfen Sie, ob ein Wechsel sinnvoll ist – weniger Zahlungen, weniger administrative Last.

Lohnsteuer: Spätestens 10 Tage nach Monatsende fällig. Keine Ausnahmen, auch an Wochenenden nicht.

Steuererklärung: Fristen je nach Arbeitgeber/Steuerberater

Für Arbeitnehmer ohne Steuerberater: 31. März des Folgejahres (z.B. für 2025: 31.3.2026). Das Finanzamt kann Ihnen 2 weitere Monate geben, wenn es freiwillig ist.

Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfe: 31. Mai des Folgejahres (z.B. für 2025: 31.5.2026). Der Steuerberater kann um weitere 2 Monate verlängern.

Selbstständige und Unternehmer: 31. Mai (mit Steuerberater: 31.12. des Folgejahres!). Das ist ein großer Vorteil der Steuerberater-Nutzung.

Gewinn- und Verlustrechnung (GuV): Selbstständige müssen spätestens mit der Steuererklärung einreichen.

Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer: Quartalsweise Vorauszahlungen

Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen: Wie Einkommensteuer – 4× pro Jahr fällig. Für GmbHs sind diese monatlich, quartalsweise oder jährlich möglich (abhängig von Größe).

Gewerbesteuer-Vorauszahlungen: Ebenfalls 4× pro Jahr. Fällig am 15.2./15.5./15.8./15.11. Gesamtjahr-Veranlagung erfolgt später (bis 31. Mai des Folgejahres).

Betriebsprüfung & Besonderheiten 2026

Grundsätzliche Aufbewahrungsfrist: 10 Jahre für alle Geschäftsvorfälle. Besonderheit 2026: Für elektronisch übermittelte Daten verkürzt sich dies unter bestimmten Bedingungen auf 8 Jahre.

Betriebsprüfung Ankündigung: Das Finanzamt muss die Prüfung ankündigen (außer in Ausnahmefällen). Von der Ankündigung bis zur Prüfung können Monate liegen – nutzen Sie diese Zeit zur Vorbereitung.

Praktische Tipps zum Einhalten von Steuerfristen

Nutzen Sie einen Kalender: Markieren Sie alle Zahlungstermine im Kalender (digital + analog). Setzen Sie Reminder 3 Tage vor der Fälligkeit.

Banking-Automatisierung: Richten Sie Daueraufträge für regelmäßige Zahlungen ein (Vorauszahlungen, Lohnsteuer). Das verhindert Vergesslichkeit.

Steuerberater nutzen: Gute Steuerberater kümmern sich um Fristen. Die Gebühr (200-500 €/Jahr) amortisiert sich schnell durch Strafzinsersparnis.

Steuersoftware mit Fristmanagement: Programme wie ELSTER, STW, oder TaxBot erinnern Sie automatisch an Fristen.